Espandere la propria attività nel Regno Unito può essere una mossa decisiva per la crescita internazionale. Il Regno Unito offre un forte mercato di consumo, l'accesso a talenti di livello mondiale e uno dei contesti più aperti agli investimenti esteri. I suoi sistemi legali e normativi sono trasparenti, l'infrastruttura finanziaria è sofisticata e l'inglese rimane la lingua globale degli affari.
La creazione di una filiale nel Regno Unito è un processo snello che spesso può essere completato entro 24 ore. Per i gruppi internazionali, una filiale nel Regno Unito offre una presenza locale credibile e l'accesso a uno degli ecosistemi commerciali più consolidati al mondo.
Nel 2025, il Regno Unito rimane un luogo privilegiato per l'espansione delle imprese attraverso gli investimenti esteri: stabile, connesso a livello globale e sempre più digitale nel suo approccio alla regolamentazione delle imprese.
Consigli pratici per un'installazione senza problemi
- Iniziare presto il processo bancario
- Prepararsi alle regole di archiviazione e verifica digitale nel 2025
- Non ritardare le registrazioni PAYE in caso di assunzione
- Utilizzare direttori bilingue o locali per semplificare le interazioni tra banca e cliente
- Esaminare i prezzi di trasferimento e gli accordi intersocietari prima della negoziazione.
Espansione nel Regno Unito attraverso una filiale
Perché il Regno Unito è ancora importante
Il Regno Unito rimane un hub strategico per le imprese internazionali. Offre un mercato ampio e diversificato, un sistema legale prevedibile e un profondo bacino di talenti qualificati. Il suo fuso orario collega l'Asia e il Nord America, il che lo rende particolarmente interessante per le multinazionali che gestiscono operazioni globali. Nonostante la Brexit, il Paese continua a mantenere forti relazioni commerciali e rappresenta una base pratica per la gestione di operazioni europee o transatlantiche. Dovreste considerare il Regno Unito come una destinazione ideale se volete stabilire la vostra attività in Europa.
Che cos'è una società controllata nel Regno Unito?
Una società controllata è un'entità giuridicamente indipendente, posseduta o controllata da una società madre straniera. Può operare, assumere personale e firmare contratti a proprio nome. La società madre detiene le azioni e mantiene la supervisione strategica, ma la filiale opera in modo indipendente secondo le leggi del Regno Unito.
Genitore vs. Filiale
Una filiale è semplicemente un'estensione della società madre, mentre una consociata è un'entità legale propria. Questa distinzione è fondamentale. Una filiale consente un maggiore controllo sulle operazioni nel Regno Unito, mentre una succursale espone direttamente la società madre a problemi fiscali e rischi legali nel Regno Unito. Una filiale può possedere beni, stipulare contratti e beneficiare dei trattati sulla doppia imposizione del Regno Unito, vantaggi che la rendono la scelta preferita dalla maggior parte degli investitori stranieri.
Quali sono i vantaggi della costituzione di una società controllata nel Regno Unito?
I principali vantaggi della creazione di una società affiliata
- Responsabilità limitata: Una società controllata può limitare la responsabilità della società madre.
- Entità giuridica separata: Crea credibilità e gestisce il rischio locale
- Efficienza fiscale: Accesso alle convenzioni sulla doppia imposizione, incentivi alla R&S e potenziali sgravi fiscali.
- Flessibilità operativa: Piena libertà commerciale nel mercato britannico
- Impegno strategico: Dimostra un serio investimento a lungo termine nel mercato britannico, rafforzando le relazioni con le parti interessate, le autorità di regolamentazione e i potenziali partner commerciali.
- Talento e reputazione: Più facile reclutare, collaborare e stipulare contratti a livello locale
Sfide da considerare
- Costi di conformità più elevati rispetto a una filiale
- Obblighi di rendicontazione più dettagliati
- Tempi e documentazione per le registrazioni bancarie e fiscali
Passo dopo passo: come creare una filiale nel Regno Unito
Innanzitutto, è effettivamente necessario aprire una filiale?
Prima di iniziare, vale la pena chiedersi se avete effettivamente bisogno di una filiale per raggiungere i vostri obiettivi nel Regno Unito. La costituzione di una società è semplice, ma la scelta della struttura sbagliata può essere costosa e richiede tempo per essere risolta. Alcune aziende ottengono lo stesso accesso al mercato o la stessa presenza attraverso alternative come un ufficio di rappresentanza o una soluzione di impiego locale.
In ALTIOS aiutiamo i leader internazionali a valutare i loro obiettivi, il livello di investimento e l'esposizione al rischio per determinare l'assetto migliore per le loro operazioni nel Regno Unito, sia che si trattidi una filiale o di un'altra struttura più flessibile.
Passo 1: scegliere la struttura giusta
La forma societaria più comune per una filiale nel Regno Unito è la Private Company Limited by Shares (Ltd). Questa forma offre responsabilità limitata e flessibilità operativa. È necessario almeno un amministratore che sia una persona fisica, anche se non deve necessariamente vivere nel Regno Unito, e almeno un azionista, che può essere una persona fisica o un'entità societaria. La stessa persona o entità può agire come entrambi.
Fase 2: preparazione della documentazione essenziale
Per la registrazione è necessario scegliere un nome unico per la società, fornire un indirizzo per la sede legale nel Regno Unito e preparare i documenti costitutivi della società: lo Statuto e l'Atto costitutivo. Dovrete inoltre elencare i direttori, gli azionisti ed eventuali persone di controllo significative (PSC). Anche una sola azione societaria è sufficiente per registrare la vostra società, e il capitale sociale minimo è di appena 1 sterlina, a testimonianza dell'ambiente favorevole alle imprese del Regno Unito.
Fase 3: Registrazione presso la Companies House
Le società devono completare la registrazione presso la Companies House, il registro delle imprese del Regno Unito. La maggior parte delle domande online viene elaborata entro 24 ore, rendendo il Regno Unito una delle giurisdizioni più veloci in Europa per la costituzione di società.
Fase 4: Impostazione post-societaria
Dopo la costituzione, la filiale deve registrarsi presso l'HMRC per le imposte. L'imposta principale per le società britanniche è l'imposta sulle società e la registrazione comporta l'assegnazione di un Unique Tax Reference (UTR). Ogni anno, la società deve depositare i conti presso la Companies House, presentare una dichiarazione dell'imposta sulle società all'HMRC e confermare i propri dati in una dichiarazione di conferma annuale.
Se il vostro fatturato annuo imponibile supera le 90.000 sterline, dovrete anche registrarvi per l'IVA. Se si assume personale, è necessario registrarsi per il PAYE (Pay As You Earn) e la National Insurance (assicurazione nazionale) e rispettare la legge britannica sul lavoro, compresi gli obblighi pensionistici.
Impostazione bancaria e finanziaria
L'apertura di una filiale o di un nuovo conto bancario aziendale rimane una delle fasi più lente del processo. A causa dei severi controlli antiriciclaggio e "Know Your Customer", possono essere necessari dai tre ai sei mesi per completare l'operazione.
In genere le banche richiedono:
- Atto costitutivo
- Statuto dell'associazione
- Prova dell'indirizzo registrato
- Documento d'identità per amministratori e azionisti
- Certificato di onorabilità della società madre (se applicabile)
Suggerimenti chiave:
- Diverse banche fintech offrono ora opzioni di onboarding più rapide per le filiali di proprietà estera, ma le banche tradizionali possono ancora essere preferite per le operazioni di tesoreria o le linee di credito complesse.
- La nomina di un direttore con sede nel Regno Unito può rendere più agevole ed efficiente il processo di apertura di un conto bancario.
Considerazioni fiscali chiave
Una filiale britannica è residente fiscale nel Regno Unito. Ciò significa che deve presentare le dichiarazioni annuali e pagare le imposte sui suoi profitti a livello mondiale, non solo sul reddito di origine britannica. Le spese deducibili includono stipendi, affitti, consulenze professionali e investimenti di capitale approvati.
Le regole sull'IVA sono semplici, ma devono essere gestite con attenzione. L'azienda deve presentare dichiarazioni IVA trimestrali e le imprese che importano merci devono prestare attenzione alle dichiarazioni doganali e alle procedure di recupero.
Il rimpatrio degli utili alla società madre è generalmente efficiente dal punto di vista fiscale. I dividendi possono di solito essere pagati senza ritenuta alla fonte nel Regno Unito, soprattutto nell'ambito di trattati di doppia imposizione. Le transazioni tra società devono seguire i principi dei prezzi di trasferimento allineati agli standard OCSE. Accordi formali e analisi di benchmarking sono essenziali per dimostrare la conformità ed evitare le sanzioni previste dal regime britannico di Diverted Profits Tax.
Informazioni chiave sulle imposte nel 2025:
Aliquota dell'imposta sulle società | 19% sui profitti fino a 50.000 sterline; 25% sui profitti superiori a 250.000 sterline - con sgravi marginali tra le soglie.(Governo britannico) |
Soglie di registrazione IVA | £90.000 di fatturato imponibile in 12 mesi - la registrazione è obbligatoria una volta raggiunta questa soglia.(Governo del Regno Unito) |
Aliquota IVA | 20%(Governo del Regno Unito) |
Tasso di assicurazione nazionale | Dipendente, classe 1: 8% sui guadagni compresi tra la soglia primaria e il limite superiore di retribuzione; 2% al di sopra di tale limite Datore di lavoro, classe 1: 15% sui guadagni superiori alla soglia secondaria(Parlamento britannico) |
Elementi essenziali di legge e di governance
Le filiali del Regno Unito devono attenersi al Companies Act 2006. Anche se la nomina di un segretario d'azienda non è più obbligatoria per le società a responsabilità limitata, rimane una buona pratica per garantire una corretta governance, la tenuta dei registri e la conformità.
Modifiche normative per il 2025
- L'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 conferisce alla Companies House poteri più ampi per la verifica delle informazioni aziendali
- L'identità degli amministratori sarà verificata digitalmente prima della costituzione della società
- Entro l'aprile 2027, tutte le entità dovranno depositare i conti digitali
Le aziende straniere o d'oltremare che operano nel Regno Unito dovrebbero inoltre garantire la conformità alla versione britannica del GDPR e registrare i diritti di proprietà intellettuale a livello locale per proteggere i loro marchi e le loro risorse di marca.
Filiale o succursale: Cosa è meglio per voi?
Criteri | Filiale del Regno Unito | Filiale del Regno Unito |
---|---|---|
Entità legale | Società separata | Estensione del genitore |
Responsabilità | Limitato | Genitore responsabile |
Tassazione | Residente fiscale nel Regno Unito | Solo reddito proveniente dal Regno Unito |
Tempo di configurazione | 1 giorno | 4-6 settimane |
Conformità | Deve concludere i conti annuali solo per la filiale | Deve presentare un bilancio annuale sia per la filiale britannica che per la società madre estera. |
Per i piani di crescita o di assunzione a lungo termine, una struttura societaria standard nel Regno Unito offre una maggiore indipendenza rispetto a una filiale. Una filiale può essere adatta per operazioni a breve termine o di prova, e spesso viene trattata come una stabile organizzazione ai fini fiscali.
Suggerimento: è importante scegliere la struttura giusta fin dall'inizio, in base alle proprie ambizioni a lungo termine. La transizione da una filiale nel Regno Unito a una società a responsabilità limitata è possibile, ma può essere complessa, in quanto comporta la creazione di una nuova entità e il trasferimento delle operazioni.
Internazionalizzazione responsabile: Un vantaggio competitivo
Nel 2025, per gli imprenditori che puntano alla sostenibilità a lungo termine, la responsabilità aziendale non è più un optional, ma un vantaggio strategico. La creazione di una "filiale responsabile" nel Regno Unito può rafforzare sia il vostro marchio che la vostra posizione di conformità, riducendo i rischi e attirando nuovi investitori.
L'integrazione dei principi ESG nelle vostre attività nel Regno Unito sta diventando essenziale. Le aziende straniere che avviano una filiale nel Regno Unito devono allineare le loro filiali con i quadri ambientali e sociali del Regno Unito, dalle iniziative a basse emissioni di carbonio alle pratiche di retribuzione equa. Ciò include la valutazione dell'impronta di carbonio delle catene di approvvigionamento e la garanzia che gli standard di governance soddisfino le aspettative delle autorità di regolamentazione e degli stakeholder britannici.
L'internazionalizzazione responsabile non è solo conformità, è un motore di crescita. Le aziende che dimostrano di operare in modo etico e di essere responsabili dal punto di vista ambientale spesso ottengono un migliore accesso a finanziamenti, partnership e appalti locali. Questo approccio aiuta anche a sostenere la continuità aziendale e la conformità tra più aziende.
Affidatevi a un partner affidabile
Con decenni di esperienza nell'aiutare le aziende a crescere a livello internazionale e grazie a un team di esperti con sede a Londra, ALTIOS fornisce un supporto end-to-end per la creazione di filiali nel Regno Unito.
Dalla valutazione della giusta struttura alla gestione della registrazione della società, fino al coordinamento dei requisiti fiscali, delle risorse umane e bancari, i nostri team assicurano che la vostra espansione sia fluida, conforme e strategicamente allineata con gli obiettivi strategici del vostro gruppo, dall'inizio alla fine.
In qualità di partner di fiducia per le aziende globali, combiniamo l'esperienza locale con la portata internazionale, aiutandovi a navigare nelle normative, a mitigare i rischi e ad accelerare l'ingresso nel mercato del Regno Unito con fiducia.
Per beneficiare di un'assistenza completa e per il successo delle vostre operazioni commerciali globali, contattateci.
Domande frequenti
Cosa qualifica una società come filiale?
Nel Regno Unito, una filiale è una società giuridicamente indipendente, di solito una Private Limited Company (Ltd), costituita da una società madre straniera per operare a livello locale limitando la responsabilità. La società madre detiene in genere la maggioranza delle azioni, mantenendo il controllo strategico, mentre la filiale si conforma alle leggi del Regno Unito, tra cui la registrazione presso la Companies House, la nomina degli amministratori, una sede legale e la divulgazione delle persone che detengono un controllo significativo. Questa struttura consente alle imprese internazionali di avere una presenza locale, di gestire le operazioni in modo efficiente e di beneficiare del quadro normativo e fiscale del Regno Unito.
Uno straniero può costituire una società nel Regno Unito?
Sì, uno straniero può costituire una società nel Regno Unito. Non ci sono restrizioni di residenza o di nazionalità per gli amministratori o gli azionisti di una società. Ciò rende il Regno Unito un luogo accessibile e favorevole agli imprenditori internazionali.
Una filiale è la soluzione migliore per la mia azienda?
È una domanda cruciale che tutte le aziende dovrebbero porsi prima di fare i primi passi. Prima di creare una filiale nel Regno Unito, è importante definire chiaramente i propri obiettivi. Che cosa volete ottenere nel mercato britannico? In alcuni casi, una filiale potrebbe non essere l'opzione più efficace o conveniente.
In ALTIOS vi aiutiamo a valutare i vostri obiettivi, a valutare le strategie di ingresso disponibili e a identificare la struttura che meglio supporta la vostra crescita a lungo termine. Che si tratti di una filiale o di una struttura alternativa, vi guidiamo in ogni fase per garantire che la vostra espansione sia strategica, conforme e allineata alle vostre ambizioni aziendali.
Ho bisogno di un direttore del Regno Unito?
No, ma ogni società privata per azioni deve avere almeno una persona fisica come amministratore, e non è necessario che sia residente nel Regno Unito.