L'expansion de votre entreprise au Royaume-Uni peut s'avérer décisive pour votre croissance internationale. Le Royaume-Uni offre un marché de consommation solide, un accès à des talents de classe mondiale et l'un des environnements les plus ouverts aux investissements étrangers. Ses systèmes juridiques et réglementaires sont transparents, son infrastructure financière est sophistiquée et l'anglais reste la langue mondiale des affaires.
La création d'une filiale au Royaume-Uni est un processus rationalisé qui peut souvent être achevé en 24 heures. Pour les groupes internationaux, une filiale britannique offre une présence locale crédible et un accès à l'un des écosystèmes commerciaux les mieux établis au monde.
En 2025, le Royaume-Uni reste un lieu privilégié pour le développement entreprises par le biais d'investissements étrangers - stable, connecté au monde entier et de plus en plus numérique dans son approche de la réglementation des entreprises.
Conseils pratiques pour une installation en douceur
- Commencer tôt le processus bancaire
- Se préparer à des règles de dépôt et de vérification numériques en 2025
- Ne pas retarder les enregistrements PAYE en cas d'embauche
- Faire appel à des directeurs bilingues ou locaux pour rationaliser les interactions entre la banque et les clients.
- Examiner les prix de transfert et les accords interentreprises avant la négociation
S'implanter au Royaume-Uni par le biais d'une filiale
Pourquoi le Royaume-Uni compte encore
Le Royaume-Uni reste une plaque tournante stratégique pour les entreprises internationales. Il offre un marché vaste et diversifié, un système juridique prévisible et un vaste réservoir de talents qualifiés. Son fuseau horaire fait le lien entre l'Asie et l'Amérique du Nord, ce qui le rend particulièrement attractif pour les multinationales qui gèrent des opérations à l'échelle mondiale. Malgré le Brexit, le pays continue d'entretenir de solides relations commerciales et constitue une base pratique pour gérer des opérations européennes ou transatlantiques. Vous devriez considérer le Royaume-Uni comme une destination idéale si vous souhaitez établir votre entreprise en Europe.
Qu'est-ce qu'une filiale au Royaume-Uni ?
Une filiale est une entité juridiquement indépendante détenue ou contrôlée par une société mère étrangère. Elle peut faire du commerce, embaucher du personnel et signer des contrats en son nom propre. La société mère détient les actions et conserve le contrôle stratégique, mais la filiale opère de manière indépendante dans le cadre de la législation britannique.
Parent vs. branche
Une succursale n'est qu'une extension de la société mère, alors qu'une filiale est une entité juridique propre. Cette distinction est cruciale. Une filiale permet de mieux contrôler les opérations au Royaume-Uni, tandis qu'une succursale expose directement la société mère à des problèmes fiscaux et à des risques juridiques au Royaume-Uni. Une filiale peut posséder des actifs, conclure des contrats et bénéficier des conventions de double imposition du Royaume-Uni - des avantages qui en font le choix préféré de la plupart des investisseurs étrangers.
Quels sont les avantages de la création d'une filiale au Royaume-Uni ?
Principaux avantages de la création d'une filiale
- Responsabilité limitée : Une filiale peut limiter la responsabilité de la société mère.
- Entité juridique distincte : Renforce la crédibilité et gère les risques locaux
- Efficacité fiscale : Accès aux conventions de double imposition, incitations à la R&D et allègements fiscaux potentiels.
- Flexibilité opérationnelle : Liberté commerciale totale sur le marché britannique
- Engagement stratégique : Démontre un investissement sérieux à long terme sur le marché britannique, en renforçant les relations avec les parties prenantes, les régulateurs et les partenaires commerciaux potentiels.
- Talent et réputation : Il est plus facile de recruter, d'établir des partenariats et de conclure des contrats au niveau local.
Défis à relever
- Coûts de mise en conformité plus élevés que pour une succursale
- Des obligations de déclaration plus détaillées
- Temps et documentation pour les enregistrements bancaires et fiscaux
Étape par étape : comment créer une filiale au Royaume-Uni
Tout d'abord, avez-vous réellement besoin d'ouvrir une filiale ?
Avant de commencer, il convient de se demander si vous avez réellement besoin d'une filiale pour atteindre vos objectifs au Royaume-Uni. La création d'une société est simple, mais le choix d'une structure inadaptée peut s'avérer coûteux et long à mettre en œuvre. Certaines entreprises obtiennent le même accès au marché ou la même présence en recourant à d'autres solutions, telles qu'un bureau de représentation ou une solution d'emploi local.
Chez ALTIOS, nous aidons les dirigeants internationaux à évaluer leurs objectifs, leur niveau d'investissement et leur exposition au risque afin de déterminer la meilleure structure pour leurs activités au Royaume-Uni, qu'il s'agisse d'une filiale ou d'une autre structure plus souple.
Étape 1 : Choisir la bonne structure
La forme de société la plus courante pour une filiale britannique est la Private Company Limited by Shares (Ltd). Cette forme de société offre une responsabilité limitée et une flexibilité opérationnelle. Vous devez avoir au moins un directeur qui soit une personne physique, bien qu'il ne soit pas nécessaire qu'il vive au Royaume-Uni, et au moins un actionnaire, qui peut être soit une personne physique, soit une personne morale. La même personne ou entité peut agir dans les deux cas.
Étape 2 : Préparer la documentation essentielle
Pour vous enregistrer, vous devez choisir un nom de société unique, fournir une adresse de siège social au Royaume-Uni et préparer les documents constitutifs de la société : les statuts et l'acte d'association. Vous devrez également dresser la liste des administrateurs, des actionnaires et de toute personne exerçant un contrôle significatif (PSC). Une seule action suffit pour enregistrer votre société, et le capital social minimum est de 1 livre sterling, ce qui témoigne de l'environnement favorable aux entreprises au Royaume-Uni.
Étape 3 : S'inscrire auprès de la Companies House
Les sociétés doivent s'enregistrer auprès de la Companies House, le bureau d'enregistrement des sociétés du Royaume-Uni. La plupart des demandes en ligne sont traitées dans les 24 heures, ce qui fait du Royaume-Uni l'une des juridictions les plus rapides d'Europe pour la création de sociétés.
Étape 4 : Mise en place après la constitution de la société
Après sa constitution, la filiale doit s'enregistrer auprès du HMRC pour les impôts. Le principal impôt pour les sociétés britanniques est l'impôt sur les sociétés, et l'enregistrement déclenche l'attribution d'une référence fiscale unique (UTR). Chaque année, la société doit déposer ses comptes auprès de la Companies House, soumettre une déclaration d'impôt sur les sociétés au HMRC et confirmer ses données dans une déclaration de confirmation annuelle.
Si votre chiffre d'affaires annuel imposable dépasse 90 000 livres sterling, vous devrez également vous enregistrer à la TVA. Si vous embauchez du personnel, vous devez vous inscrire à la PAYE (Pay As You Earn) et à la National Insurance, et vous conformer au droit du travail britannique, y compris aux obligations en matière de retraite.
Services bancaires et financiers
L'ouverture d'une filiale ou d'un nouveau compte bancaire professionnel reste l'une des étapes les plus lentes du processus. En raison des contrôles stricts en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de connaissance du client, la procédure peut durer de trois à six mois.
Les banques demandent généralement :
- Certificat de constitution
- Statuts de l'association
- Preuve de l'adresse du siège social
- ID pour les administrateurs et les actionnaires
- Certificat de solvabilité de la société mère (le cas échéant)
Conseils clés :
- Plusieurs banques fintech proposent désormais des options d'onboarding plus rapides pour les filiales à capitaux étrangers, mais les banques traditionnelles peuvent encore être préférées pour les opérations de trésorerie complexes ou les facilités de crédit.
- La désignation d'un directeur basé au Royaume-Uni peut rendre le processus d'ouverture d'un compte bancaire plus fluide et plus efficace.
Principales considérations fiscales
Une filiale britannique est un résident fiscal britannique. Cela signifie qu'elle doit remplir des déclarations annuelles et payer l'impôt sur ses bénéfices mondiaux, et pas seulement sur les revenus provenant du Royaume-Uni. Les dépenses déductibles comprennent les salaires, les loyers, les conseils professionnels et les investissements approuvés.
Les règles relatives à la TVA sont simples mais doivent être appliquées avec précaution. L'entreprise doit déposer des déclarations de TVA trimestrielles et les entreprises qui importent des marchandises doivent faire attention aux déclarations de douane et aux procédures de réclamation.
Le rapatriement des bénéfices vers la société mère est généralement avantageux sur le plan fiscal. Les dividendes peuvent généralement être versés sans retenue à la source au Royaume-Uni, en particulier dans le cadre des conventions de double imposition. Les transactions entre sociétés doivent respecter les principes de prix de transfert alignés sur les normes de l'OCDE. Des accords formels et des analyses comparatives sont essentiels pour démontrer la conformité et éviter les pénalités prévues par le régime britannique de l'impôt sur les bénéfices détournés.
Informations clés sur la fiscalité en 2025 :
| Taux de l'impôt sur les sociétés | 19 % sur les bénéfices jusqu'à 50 000 £ ; 25 % sur les bénéfices supérieurs à 250 000 £ - avec un allègement marginal entre les seuils.(Gouvernement britannique) |
| Seuils d'enregistrement de la TVA | 90 000 £ de chiffre d'affaires imposable sur 12 mois - l'enregistrement est obligatoire dès que ce seuil est atteint.(Gouvernement britannique) |
| Taux de TVA | 20 %(gouvernement britannique) |
| Taux d'assurance nationale | Employé, classe 1 : 8 % sur les revenus compris entre le seuil primaire et le plafond des revenus ; 2 % au-delà de ce seuil Employeur, classe 1 : 15 % sur les revenus supérieurs au seuil secondaire(Parlement britannique) |
L'essentiel en matière de droit et de gouvernance
Les filiales britanniques doivent se conformer à la loi sur les sociétés de 2006. Bien qu'il ne soit plus obligatoire de désigner un secrétaire général pour les sociétés à responsabilité limitée, la nomination d'un secrétaire général reste une bonne pratique pour garantir une bonne gouvernance, la tenue de registres et le respect des règles.
Changements réglementaires pour 2025
- La loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023) confère à la Companies House des pouvoirs plus étendus pour vérifier les informations relatives aux entreprises.
- L'identité des administrateurs sera vérifiée numériquement avant la constitution en société
- D'ici avril 2027, toutes les entités devront déposer des comptes numériques.
Les entreprises étrangères ou d'outre-mer opérant au Royaume-Uni doivent également veiller à se conformer à la version britannique du GDPR et à enregistrer localement leurs droits de propriété intellectuelle afin de protéger leurs marques et leurs actifs.
Filiale ou succursale : Quelle est la meilleure solution pour vous ?
| Critères | Filiale britannique | Branche britannique |
|---|---|---|
| Entité légale | Société distincte | Extension de l'autorité parentale |
| Responsabilité | Limitée | Parent responsable |
| Fiscalité | Résident fiscal britannique | Revenus de source britannique uniquement |
| Temps de préparation | 1 jour | 4-6 semaines |
| Conformité | Doit finaliser les comptes annuels de la filiale uniquement | Doit déposer des comptes annuels à la fois pour la succursale britannique et pour la société mère étrangère. |
Dans le cas d'une croissance à long terme ou de plans d'embauche, la structure d'une société britannique standard offre une plus grande indépendance qu'une succursale. Une succursale peut convenir pour des opérations à court terme ou des tests, et est souvent traitée comme un établissement permanent à des fins fiscales.
Conseil : il est important de choisir la bonne structure dès le départ, en fonction de vos ambitions à long terme. Il est possible de passer ultérieurement d'une succursale britannique à une société à responsabilité limitée, mais cela peut s'avérer complexe, car il s'agit en fait de créer une nouvelle entité et de transférer vos activités d'un pays à l'autre.
L'internationalisation responsable : Un avantage concurrentiel
En 2025, pour les chefs d'entreprise axés sur la durabilité à long terme, la responsabilité d'entreprise n'est plus facultative ; elle constitue désormais un avantage stratégique. La création d'une "filiale responsable" au Royaume-Uni peut renforcer à la fois votre marque et votre position en matière de conformité, en réduisant les risques et en attirant de nouveaux investisseurs.
L'intégration des principes ESG dans vos activités au Royaume-Uni devient essentielle. Les entreprises étrangères qui créent une filiale au Royaume-Uni doivent s'aligner sur les cadres environnementaux et sociaux du pays, qu'il s'agisse d'initiatives à faible émission de carbone ou de pratiques de rémunération équitable. Il s'agit notamment d'évaluer l'empreinte carbone des chaînes d'approvisionnement et de veiller à ce que les normes de gouvernance répondent aux attentes des régulateurs et des parties prenantes britanniques.
L'internationalisation responsable n'est pas seulement une question de conformité ; c'est un moteur de croissance. Les entreprises qui font preuve d'un fonctionnement éthique et d'une responsabilité environnementale obtiennent souvent un meilleur accès aux financements, aux partenariats et aux appels d'offres locaux. Cette approche permet également de soutenir la continuité des activités et la conformité au sein de plusieurs entreprises.
S'appuyer sur un partenaire de confiance
Avec des décennies d'expérience dans l'accompagnement des entreprises dans leur développement international et grâce à une solide équipe d'experts basée à Londres, ALTIOS offre un soutien de bout en bout pour l'installation de votre filiale au Royaume-Uni.
De l'évaluation de la structure adéquate à la gestion de l'enregistrement de la société, en passant par la coordination des exigences fiscales, RH et bancaires, nos équipes veillent à ce que votre développement se fasse en douceur, dans le respect des règles et dans le respect des objectifs stratégiques de votre groupe, du début à la fin.
En tant que partenaire de confiance pour les entreprises internationales, nous combinons l'expertise locale avec la portée internationale, vous aidant à naviguer dans les réglementations, à atténuer les risques et à accélérer votre entrée sur le marché britannique en toute confiance.
Pour bénéficier d'une assistance complète et assurer la réussite de vos opérations commerciales à l'échelle mondiale, contactez-nous.
Questions fréquemment posées
Qu'est-ce qui fait d'une entreprise une filiale ?
Au Royaume-Uni, une filiale est une société juridiquement indépendante, généralement une société privée à responsabilité limitée, créée par une société mère étrangère pour opérer localement tout en limitant sa responsabilité. La société mère détient généralement la majorité des actions, conservant ainsi le contrôle stratégique, tandis que la filiale se conforme aux lois britanniques, notamment en ce qui concerne l'enregistrement auprès de la Companies House, la nomination des administrateurs, l'établissement d'un siège social et la divulgation des personnes exerçant un contrôle important. Cette structure permet aux entreprises internationales d'avoir une présence locale, de gérer efficacement leurs opérations et de bénéficier du cadre réglementaire et fiscal du Royaume-Uni.
Un étranger peut-il créer une société au Royaume-Uni ?
Oui, un étranger peut créer une société au Royaume-Uni. Il n'existe aucune restriction en matière de résidence ou de nationalité pour les administrateurs ou les actionnaires d'une société. Le Royaume-Uni est donc un pays accessible et propice aux affaires pour les entrepreneurs internationaux.
Une filiale est-elle la meilleure solution pour mon entreprise ?
C'est une question cruciale que toutes les entreprises devraient se poser avant de faire leurs premiers pas. Avant de créer une filiale au Royaume-Uni, il est important de définir clairement vos objectifs. Que voulez-vous réaliser sur le marché britannique ? Dans certains cas, une filiale peut ne pas être l'option la plus efficace ou la plus rentable.
Chez ALTIOS, nous vous aidons à déterminer vos objectifs, à évaluer les stratégies d'entrée disponibles et à identifier la structure qui soutiendra le mieux votre croissance à long terme. Qu'il s'agisse d'une filiale ou d'une structure alternative, nous vous guidons à chaque étape afin de nous assurer que votre développement est stratégique, conforme et aligné sur vos ambitions commerciales.
Ai-je besoin d'un directeur britannique ?
Non, mais chaque société privée à responsabilité limitée par actions doit avoir au moins une personne physique comme directeur, et cette personne ne doit pas nécessairement être résidente au Royaume-Uni.
