L'espansione della vostra attività in Canada comporta diverse considerazioni di carattere finanziario e normativo, tra cui le tasse sono una delle più importanti. In particolare, determinare quando registrarsi e addebitare la GST/HST è fondamentale per mantenere la conformità, oltre a specifici requisiti fiscali provinciali, come la Quebec's separate Quebec Sales Tax (QST). Qui di seguito, approfondiamo le basi di queste imposte, quando è necessario registrarsi e come gestire i propri obblighi.
Le basi della GST/HST
Il Canada applica una GST federale del 5% su beni e servizi in tutte le province. In alcune province, questa GST è combinata con un'imposta provinciale sulle vendite, dando origine all'Harmonized Sales Tax (HST), che varia in base all'aliquota provinciale. Questo sistema può essere complicato, soprattutto se non si ha familiarità con le distinzioni provinciali.
Ad esempio, il Quebec impone una propria imposta provinciale sulle vendite (QST) del 9,975%, che viene aggiunta separatamente alla GST federale del 5%, per un totale del 14,975%. In Alberta, invece, viene applicata solo la GST del 5%, senza alcuna imposta provinciale aggiuntiva sulle vendite.
Quando è necessario registrarsi per la GST/HST?
Se il reddito imponibile totale supera i 30.000 CAD nell'arco di quattro trimestri solari, la registrazione diventa obbligatoria. Questo vale per i beni e i servizi venduti in Canada e per le importazioni. Anche prima di raggiungere questa soglia, le imprese possono beneficiare di una registrazione volontaria, che consente di ottenere crediti d'imposta sull'input (ITC).
Suggerimento chiave: Non oltrepassare la soglia e registrarsi in anticipo per evitare sorprese.
Vantaggi della registrazione volontaria:
- ITC: Le imprese che ne hanno diritto possono compensare le imposte richiedendo crediti per la GST/HST pagata sulle spese.
- Credibilità: La registrazione è un segnale di conformità, che crea fiducia nei clienti e nei partner canadesi.
TAV specifica per alcune province
Per le aziende in regioni con HST (come Ontario o Nuova Scozia), assicuratevi di applicare l'aliquota corretta una volta superata la soglia dei 30.000 CAD. Ogni provincia ha la propria aliquota HST, quindi è bene informarsi sulle variazioni regionali.
Aliquote GST/HST per provincia
| PROVINCIA | GST FEDERALE | IMPOSTA PROVINCIALE | TASSO TOTALE |
| Québec | 5% | QST (9,975%) | 14.975% |
| Alberta | 5% | NESSUNO | 5% |
| Ontario | TAV (13%) | N/D | 13% |
| Columbia Britannica | 5% | PST (7%) | 12% |
| Nuova Scozia | TAV (15%) | N/D | 15% |
Fonte: https://www.retailcouncil.org/resources/quick-facts/sales-tax-rates-by-province/
Addebito e riscossione di GST/HST
Una volta registrati, dovrete addebitare la GST o la HST sulle forniture imponibili, con la GST al 5% e la HST tra il 13% e il 15%. Un software di contabilità accurato aiuta a garantire che le imposte siano aggiunte correttamente. Possono essere applicate alcune esenzioni (ad esempio, esportazioni a tasso zero).
Adempiere agli obblighi fiscali
Oltre alla registrazione, le responsabilità comprendono:
- Addebito delle imposte sulle transazioni imponibili
- Compilazione delle dichiarazioni in base al proprio ciclo di rendicontazione (mensile, trimestrale o annuale)
- Rimettere le tasse alla CRA
- Richiesta di ITC per le spese recuperabili
L'inosservanza può comportare sanzioni, per cui è bene predisporre un processo di rendicontazione efficiente o rivolgersi a professionisti del settore fiscale per ottenere assistenza.
Semplificare la conformità con un aiuto professionale
Orientarsi nella legislazione fiscale canadese, in particolare negli obblighi GST/HST, può essere scoraggiante. La consulenza di esperti che conoscono il sistema garantisce la conformità e l'ingresso senza problemi nel mercato canadese. La nostra società di consulenza è specializzata nell'aiutare le aziende a soddisfare in modo efficiente i requisiti fiscali canadesi.
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