L'expansion de votre entreprise au Canada implique plusieurs considérations financières et réglementaires, les taxes étant l'une des plus cruciales. Il est essentiel de déterminer quand s'inscrire et facturer la TPS/TVH pour rester en conformité avec les exigences fiscales provinciales spécifiques, telles que la taxe de vente du Québec (TVQ), distincte de la TPS. Ci-dessous, nous examinons les principes de base de ces taxes, les cas où l'inscription est nécessaire et la façon de s'y prendre pour s'acquitter de ses obligations.
Les bases de la TPS/TVH
Le Canada applique une taxe fédérale sur les produits et services (TPS) de 5 % dans toutes les provinces. Dans certaines provinces, cette TPS est combinée à une taxe de vente provinciale, ce qui donne lieu à la taxe de vente harmonisée (TVH), dont le taux varie en fonction de la province. Ce système peut s'avérer complexe, surtout si l'on ne connaît pas bien les spécificités provinciales.
Par exemple, le Québec applique sa propre taxe de vente provinciale (TVQ) de 9,975 %, qui s'ajoute séparément à la TPS fédérale de 5 %, pour un total de 14,975 %. À l'inverse, en Alberta, seule la TPS de 5 % est appliquée, sans taxe de vente provinciale supplémentaire.
Quand faut-il s'inscrire à la TPS/TVH ?
Si votre chiffre d'affaires imposable total dépasse 30 000 CAD sur quatre trimestres civils, l'inscription devient obligatoire. Cette règle s'applique aux biens et services vendus au Canada, ainsi qu'aux importations. Même avant d'atteindre ce seuil, les entreprises peuvent tirer avantage d'une inscription volontaire, qui leur permet de bénéficier de crédits de taxe sur les intrants (CTI).
Conseil pratique : ne laissez pas passer la date limite et inscrivez-vous à l'avance pour éviter les mauvaises surprises.
Avantages de l'enregistrement volontaire :
- Crédits d'impôt : Les entreprises admissibles peuvent réduire leur impôt en demandant des crédits pour la TPS/TVH payée sur leurs dépenses.
- Crédibilité : l'enregistrement témoigne de la conformité et permet d'instaurer un climat de confiance auprès des clients et partenaires canadiens.
Modalités de la TVH dans certaines provinces
Pour les entreprises situées dans des régions où s'applique la TVH (comme l'Ontario ou la Nouvelle-Écosse), assurez-vous d'appliquer le taux correct dès que vous dépassez le seuil de 30 000 CAD. Chaque province ayant son propre taux de TVH, familiarisez-vous avec les variations régionales.
Taux de la TPS/TVH par province
| PROVINCE | TPS fédérale | IMPÔT PROVINCIAL | TARIF GLOBAL |
| Québec | 5% | QST (9,975 %) | 14.975% |
| Alberta | 5% | AUCUN | 5% |
| Ontario | TVH (13 %) | N/A | 13% |
| Colombie-Britannique | 5% | PST (7 %) | 12% |
| Nouvelle-Écosse | TVH (15 %) | N/A | 15% |
Source : https://www.retailcouncil.org/resources/quick-facts/sales-tax-rates-by-province/
Facturation et perception de la TPS/TVH
Une fois inscrit, vous devez facturer la TPS ou la TVH sur les fournitures taxables, la TPS s'élevant à 5 % et la TVH variant entre 13 % et 15 %. Un logiciel de comptabilité performant permet de s'assurer que les taxes sont correctement appliquées. Certaines exonérations (par exemple, les exportations détaxées) peuvent s'appliquer.
Respecter vos obligations fiscales
Outre l'inscription, les responsabilités comprennent :
- Perception de taxes sur les opérations imposables
- Déclarer vos revenus en fonction de votre fréquence de déclaration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle)
- Versement des impôts à l'ARC
- Demande de crédits d'impôt à l'importation pour les dépenses récupérables
Tout manquement à cette obligation peut entraîner des sanctions ; il est donc recommandé de mettre en place un processus de déclaration efficace ou de faire appel à des fiscalistes pour obtenir de l'aide.
Simplifier la mise en conformité grâce à l'aide de professionnels
S'y retrouver dans la législation fiscale canadienne, en particulier en ce qui concerne les obligations liées à la TPS/TVH, peut s'avérer complexe. Faire appel à des experts qui connaissent bien le système garantit la conformité et facilite l'entrée sur le marché canadien. Notre cabinet de conseil est spécialisé dans l'accompagnement des entreprises pour qu'elles se conforment efficacement aux exigences fiscales canadiennes.
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