L'expansion de votre entreprise au Canada implique plusieurs considérations financières et réglementaires, les taxes étant l'une des plus cruciales. Il est essentiel de déterminer quand s'inscrire et facturer la TPS/TVH pour rester en conformité avec les exigences fiscales provinciales spécifiques, telles que la taxe de vente du Québec (TVQ), distincte de la TPS. Ci-dessous, nous examinons les principes de base de ces taxes, les cas où l'inscription est nécessaire et la façon de s'y prendre pour s'acquitter de ses obligations.
Les bases de la TPS/TVH
Le Canada applique une TPS fédérale de 5 % sur les biens et services dans toutes les provinces. Dans certaines provinces, cette TPS est combinée à une taxe de vente provinciale, ce qui donne lieu à la taxe de vente harmonisée (TVH), qui varie en fonction du taux d'imposition provincial. Ce système peut être complexe, en particulier si vous n'êtes pas familiarisé avec les distinctions provinciales.
Par exemple, le Québec impose sa propre taxe de vente provinciale (TVQ) de 9,975 %, qui s'ajoute séparément à la TPS fédérale de 5 %, pour un total de 14,975 %. À l'inverse, en Alberta, seule la TPS de 5 % est appliquée, sans taxe de vente provinciale supplémentaire.
Quand devez-vous vous inscrire à la TPS/TVH ?
Si le total de vos recettes imposables dépasse 30 000 CAD sur quatre trimestres civils, l'enregistrement devient obligatoire. Cette obligation s'applique aux biens et services vendus au Canada, ainsi qu'aux importations. Même avant d'atteindre ce seuil, les entreprises peuvent bénéficier d'un enregistrement volontaire, ce qui leur permet d'obtenir des crédits de taxe sur les intrants (CTI).
Conseil clé : Restez à l'écart du seuil et inscrivez-vous à l'avance pour éviter les surprises.
Avantages de l'enregistrement volontaire :
- Les CTI : Les entreprises éligibles peuvent compenser leur taxe en demandant des crédits pour la TPS/TVH payée sur les dépenses.
- Crédibilité : L'enregistrement est un gage de conformité, qui permet d'instaurer la confiance avec les clients et les partenaires canadiens.
Spécificités de la TVH pour certaines provinces
Pour les entreprises situées dans des régions qui appliquent la TVH (comme l'Ontario ou la Nouvelle-Écosse), assurez-vous que vous facturez le bon taux une fois que vous avez franchi la barre des 30 000 CAD. Chaque province a son propre taux de TVH, alors familiarisez-vous avec les variations régionales.
Taux de TPS/TVH par province
| PROVINCE | TPS FÉDÉRALE | TAXE PROVINCIALE | TAUX TOTAL |
| Québec | 5% | QST (9,975%) | 14.975% |
| Alberta | 5% | AUCUN | 5% |
| Ontario | TVH (13%) | N/A | 13% |
| Colombie-Britannique | 5% | PST (7%) | 12% |
| Nouvelle-Écosse | TVH (15 %) | N/A | 15% |
Source : https://www.retailcouncil.org/resources/quick-facts/sales-tax-rates-by-province/
Facturation et perception de la TPS/TVH
Une fois inscrit, vous devez facturer la TPS ou la TVH sur les fournitures taxables, la TPS étant de 5 % et la TVH de 13 % à 15 %. Un logiciel de comptabilité précis permet de s'assurer que les taxes sont ajoutées correctement. Certaines exemptions (par exemple, les exportations détaxées) peuvent s'appliquer.
Satisfaire à vos obligations fiscales
Outre l'enregistrement, les responsabilités comprennent
- Imputation de taxes sur les opérations imposables
- Déposer des déclarations en fonction de votre cycle de déclaration (mensuel, trimestriel ou annuel)
- Versement des taxes à l'ARC
- Demande de CTI pour les dépenses récupérables
Le non-respect de ces règles peut entraîner des pénalités. Il convient donc de mettre en place un processus de déclaration efficace ou de faire appel à des professionnels de la fiscalité pour obtenir de l'aide.
Simplifier la conformité avec l'aide d'un professionnel
S'y retrouver dans la législation fiscale canadienne, en particulier dans les obligations liées à la TPS/TVH, peut s'avérer décourageant. La consultation d'experts connaissant le système, garantit la conformité et une entrée en douceur sur le marché canadien. Notre cabinet de conseil est spécialisé dans l'aide aux entreprises pour qu'elles répondent efficacement aux exigences fiscales du Canada.
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