Espandere la propria attività nel Regno Unito può rappresentare una mossa decisiva per la crescita internazionale. Il Regno Unito offre un mercato di consumo solido, l'accesso a talenti di livello mondiale e uno dei contesti più favorevoli agli investimenti stranieri. I suoi sistemi giuridici e normativi sono trasparenti, la sua infrastruttura finanziaria è sofisticata e l'inglese rimane la lingua globale degli affari.
La costituzione di una filiale nel Regno Unito è una procedura semplificata che spesso può essere completata entro 24 ore. Per i gruppi internazionali, una filiale nel Regno Unito garantisce una presenza locale credibile e l'accesso a uno degli ecosistemi imprenditoriali più consolidati al mondo.
Nel 2025, il Regno Unito rimane una destinazione privilegiata per l'espansione aziendale attraverso gli investimenti esteri: stabile, collegato a livello globale e sempre più orientato alla digitalizzazione nella regolamentazione delle attività commerciali.
Consigli pratici per un'installazione senza intoppi
- Avvia la procedura bancaria con anticipo
- Preparatevi alle norme in materia di archiviazione digitale e verifica che entreranno in vigore nel 2025
- Se assumete personale, non rimandate le registrazioni relative al sistema PAYE
- Ricorrere a direttori bilingui o locali per semplificare le interazioni tra la banca e i clienti
- Verificare i prezzi di trasferimento e gli accordi infragruppo prima di effettuare operazioni di trading
Espansione nel Regno Unito tramite una filiale
Perché il Regno Unito conta ancora
Il Regno Unito rimane un polo strategico per il commercio internazionale. Offre un mercato ampio e diversificato, un ordinamento giuridico prevedibile e un vasto bacino di talenti qualificati. Il suo fuso orario fa da ponte tra l’Asia e il Nord America, il che lo rende particolarmente attraente per le multinazionali che gestiscono operazioni globali. Nonostante la Brexit, il Paese continua a mantenere solide relazioni commerciali e funge da base operativa per la gestione delle attività europee o transatlantiche. Se desiderate avviare la vostra attività in Europa, dovreste considerare il Regno Unito come una destinazione ideale.
Che cos’è una società controllata nel Regno Unito?
Una società controllata è un'entità giuridicamente indipendente di proprietà o sotto il controllo di una società madre straniera. Può svolgere attività commerciali, assumere personale e stipulare contratti a proprio nome. La società madre detiene le azioni e mantiene il controllo strategico, ma la controllata opera in modo indipendente nel rispetto della legislazione britannica.
Consociata vs. Filiale
Una filiale è semplicemente un'estensione della società madre, mentre una società controllata è un'entità giuridica a sé stante. Questa distinzione è fondamentale. Una società controllata consente un maggiore controllo sulle attività nel Regno Unito, mentre una filiale espone direttamente la società madre a questioni fiscali e rischi legali nel Regno Unito. Una società controllata può possedere beni, stipulare contratti e beneficiare delle convenzioni contro la doppia imposizione del Regno Unito: vantaggi che la rendono la scelta preferita dalla maggior parte degli investitori stranieri.
Quali sono i vantaggi di costituire una società controllata nel Regno Unito?
Principali vantaggi della costituzione di una società controllata
- Responsabilità limitata: una società controllata può limitare la responsabilità della società madre
- Entità giuridica distinta: rafforza la credibilità e gestisce i rischi locali
- Efficienza fiscale: accesso alle convenzioni contro la doppia imposizione, incentivi alla ricerca e sviluppo ed eventuali agevolazioni fiscali
- Flessibilità operativa: piena libertà commerciale sul mercato britannico
- Impegno strategico: dimostra un investimento concreto e a lungo termine nel mercato britannico, rafforzando i rapporti con le parti interessate, le autorità di regolamentazione e i potenziali partner commerciali
- Talento e reputazione: è più facile assumere, collaborare e stipulare contratti a livello locale
Sfide da tenere in considerazione
- Costi di conformità più elevati rispetto a una filiale
- Obblighi di rendicontazione più dettagliati
- Tempi e documentazione necessari per le registrazioni bancarie e fiscali
Passo dopo passo: come costituire una filiale nel Regno Unito
Innanzitutto, hai davvero bisogno di aprire una filiale?
Prima di iniziare, vale la pena chiedersi se sia davvero necessaria una filiale per raggiungere i propri obiettivi nel Regno Unito. Costituire una società è semplice, ma scegliere la struttura sbagliata può comportare costi elevati e richiedere molto tempo per essere risolta. Alcune aziende ottengono lo stesso accesso al mercato o la stessa presenza attraverso alternative quali un ufficio di rappresentanza o soluzioni di assunzione locale.
Noi di ALTIOS aiutiamo le aziende leader a livello internazionale a valutare i propri obiettivi, il livello di investimento e l'esposizione al rischio, al fine di individuare la soluzione più adatta per le loro attività nel Regno Unito,che si tratti di una filiale odi un'altra struttura più flessibile.
Fase 1: Scegli la struttura giusta
La forma societaria più comune per una filiale nel Regno Unito è la società a responsabilità limitata per azioni (Ltd). Questa forma societaria garantisce la responsabilità limitata e la flessibilità operativa. È necessario avere almeno un amministratore, che deve essere una persona fisica, anche se non è necessario che risieda nel Regno Unito, e almeno un azionista, che può essere sia una persona fisica che una persona giuridica. La stessa persona fisica o giuridica può ricoprire entrambi i ruoli.
Fase 2: Preparare la documentazione necessaria
Per registrare la società, è necessario scegliere una denominazione sociale univoca, fornire un indirizzo della sede legale nel Regno Unito e redigere gli atti costitutivi della società: lo statuto e l'atto costitutivo. Dovrai inoltre indicare i membri del consiglio di amministrazione, gli azionisti ed eventuali soggetti con potere di controllo significativo (PSC). Per registrare la società è sufficiente possedere anche una sola azione, e il capitale sociale minimo è di appena 1 sterlina, a testimonianza del contesto favorevole alle imprese del Regno Unito.
Fase 3: Registrarsi presso il Registro delle Imprese
Le società sono tenute a completare la registrazione presso la Companies House, l'ente britannico preposto alla registrazione delle società. La maggior parte delle richieste presentate online viene evasa entro 24 ore, rendendo il Regno Unito una delle giurisdizioni più veloci d'Europa per la costituzione di società.
Fase 4: Configurazione post-costituzione
Una volta costituita, la controllata deve registrarsi presso l'HMRC ai fini fiscali. L'imposta principale per le società britanniche è l'imposta sulle società, e la registrazione comporta l'assegnazione di un codice fiscale univoco (UTR). Ogni anno, la società deve depositare il bilancio presso la Companies House, presentare la dichiarazione dei redditi all'HMRC e confermare i propri dati tramite una dichiarazione di conferma annuale.
Se il tuo fatturato annuo imponibile supera le 90.000 sterline, dovrai anche registrarti ai fini IVA. Se assumi personale, dovrai registrarti al sistema PAYE (Pay As You Earn) e all'assicurazione sociale, oltre a rispettare la legislazione britannica in materia di lavoro, compresi gli obblighi pensionistici.
Struttura bancaria e finanziaria
L'apertura di una filiale o di un nuovo conto corrente aziendale rimane una delle fasi più lunghe dell'intero processo. A causa dei rigorosi controlli antiriciclaggio e di verifica dell'identità dei clienti, il completamento della procedura può richiedere dai tre ai sei mesi.
Le banche richiedono solitamente:
- Atto costitutivo
- Statuto
- Prova della residenza
- Documento di identità per amministratori e azionisti
- Certificato di regolarità della società madre (se del caso)
Consigli utili:
- Diverse banche fintech offrono ora procedure di registrazione più rapide per le filiali di proprietà straniera, ma le banche tradizionali potrebbero continuare a essere preferite per operazioni di tesoreria complesse o linee di credito.
- La nomina di un amministratore con sede nel Regno Unito può rendere il processo di apertura di un conto bancario più agevole ed efficiente.
Aspetti fiscali fondamentali
Una filiale nel Regno Unito è residente fiscale nel Regno Unito. Ciò significa che deve presentare dichiarazioni annuali e pagare le imposte sui propri utili globali, non solo sui redditi provenienti dal Regno Unito. Le spese deducibili includono stipendi, affitti, consulenze professionali e investimenti in conto capitale approvati.
Le norme in materia di IVA sono semplici, ma devono essere gestite con attenzione. La società deve presentare dichiarazioni IVA trimestrali e le imprese che importano merci devono prestare attenzione alle dichiarazioni doganali e alle procedure di rimborso.
Il rimpatrio degli utili verso la società madre è generalmente vantaggioso dal punto di vista fiscale. I dividendi possono solitamente essere distribuiti senza ritenuta alla fonte nel Regno Unito, in particolare in virtù dei trattati contro la doppia imposizione. Le operazioni infragruppo devono seguire i principi in materia di prezzi di trasferimento in linea con gli standard dell’OCSE. Gli accordi formali e le analisi di benchmarking sono essenziali per dimostrare la conformità ed evitare sanzioni ai sensi del regime fiscale britannico sulla «Diverted Profits Tax».
Informazioni fondamentali sulla fiscalità nel 2025:
| Aliquota dell'imposta sulle società | 19% sugli utili fino a 50.000 sterline; 25% sugli utili superiori a 250.000 sterline – con una riduzione marginale tra le due soglie. (Governo del Regno Unito) |
| Soglie di registrazione IVA | 90.000 sterline di fatturato imponibile in 12 mesi: una volta raggiunta questa soglia, la registrazione è obbligatoria. (Governo del Regno Unito) |
| Aliquota IVA | 20% (Governo britannico) |
| Aliquota previdenziale | Dipendente, Classe 1: 8% sui redditi compresi tra la soglia primaria e il limite massimo di reddito; 2% oltre tale limite Datore di lavoro, Classe 1: 15% sui redditi superiori alla soglia secondaria (Parlamento del Regno Unito) |
Nozioni fondamentali in materia di diritto e governance
Le filiali nel Regno Unito devono attenersi al Companies Act del 2006. Sebbene la figura del segretario societario non sia più obbligatoria per le società a responsabilità limitata, la sua nomina rimane una buona prassi per garantire una corretta governance, la tenuta dei registri e la conformità normativa.
Modifiche normative per il 2025
- La legge del 2023 sui reati economici e sulla trasparenza societaria conferisce alla Companies House maggiori poteri per verificare le informazioni relative alle società
- L'identità degli amministratori sarà verificata digitalmente prima della costituzione della società
- Entro aprile 2027, tutte le entità dovranno presentare i propri conti in formato digitale
Le società straniere o con sede all'estero che operano nel Regno Unito dovrebbero inoltre garantire il rispetto della versione britannica del GDPR e registrare i diritti di proprietà intellettuale a livello locale per tutelare i propri marchi e le risorse del marchio.
Società controllata o filiale: qual è la soluzione più adatta alle tue esigenze?
| Criteri | Filiale nel Regno Unito | Filiale nel Regno Unito |
|---|---|---|
| Persona giuridica | Società separata | Estensione del genitore |
| Responsabilità | Limitato | Responsabilità dei genitori |
| Fiscalità | residente fiscale nel Regno Unito | Solo redditi provenienti dal Regno Unito |
| Tempo di configurazione | 1 giorno | 4–6 settimane |
| Conformità | È necessario presentare il bilancio annuale della sola controllata | È necessario presentare il bilancio annuale sia per la filiale nel Regno Unito che per la società madre estera |
Per quanto riguarda i piani di crescita a lungo termine o di assunzioni, una struttura societaria standard nel Regno Unito offre maggiore indipendenza rispetto a una filiale. Una filiale può essere adatta per attività a breve termine o di prova, e spesso viene considerata una stabile organizzazione ai fini fiscali.
Suggerimento: è importante scegliere fin dall'inizio la struttura più adatta, in base alle vostre ambizioni a lungo termine. È possibile passare in un secondo momento da una filiale nel Regno Unito a una società a responsabilità limitata, ma l'operazione può rivelarsi complessa, poiché comporta di fatto la costituzione di una nuova entità e il trasferimento delle vostre attività.
Internazionalizzazione responsabile: un vantaggio competitivo
Nel 2025, per gli imprenditori che puntano alla sostenibilità a lungo termine, la responsabilità aziendale non è più un’opzione, ma rappresenta ormai un vantaggio strategico. Creare una “filiale responsabile” nel Regno Unito può rafforzare sia il vostro marchio che la vostra posizione in materia di conformità, riducendo i rischi e attirando nuovi investitori.
L'integrazione dei principi ESG nelle vostre attività nel Regno Unito sta diventando fondamentale. Le aziende straniere che aprono una filiale nel Regno Unito devono allineare le proprie filiali ai quadri normativi ambientali e sociali del Paese, dalle iniziative a basse emissioni di carbonio alle pratiche di retribuzione equa. Ciò comporta la valutazione dell'impronta di carbonio delle catene di approvvigionamento e la garanzia che gli standard di governance soddisfino le aspettative delle autorità di regolamentazione e delle parti interessate del Regno Unito.
L'internazionalizzazione responsabile non è solo una questione di conformità, ma è un motore di crescita. Le aziende che dimostrano di operare in modo etico e di assumersi le proprie responsabilità ambientali spesso ottengono un accesso più agevole a finanziamenti locali, partnership e gare d'appalto. Questo approccio contribuisce inoltre a garantire la continuità operativa e la conformità a livello trasversale tra più aziende.
Affidati a un partner di fiducia
Con decenni di esperienza nell'aiutare le aziende a espandersi a livello internazionale e grazie a un solido team di esperti con sede a Londra, ALTIOS offre un supporto completo per la costituzione della vostra filiale nel Regno Unito.
Dalla valutazione della struttura più adeguata e dalla gestione delle pratiche di registrazione della società al coordinamento degli adempimenti fiscali, delle risorse umane e bancari, i nostri team garantiscono che la vostra espansione avvenga senza intoppi, nel pieno rispetto delle normative e in linea con gli obiettivi strategici del vostro gruppo, dall’inizio alla fine.
In qualità di partner di fiducia per le aziende internazionali, uniamo la nostra competenza locale a una presenza globale, aiutandovi a districarvi tra le normative, a ridurre i rischi e ad accelerare il vostro ingresso nel mercato britannico in tutta sicurezza.
Per usufruire di un'assistenza completa e garantire il successo delle vostre attività commerciali a livello globale, contattateci.
Domande frequenti
Quali sono i requisiti affinché un'azienda sia considerata una controllata?
Nel Regno Unito, una controllata è una società giuridicamente indipendente, solitamente una società a responsabilità limitata (Ltd), costituita da una società madre straniera per operare a livello locale limitando al contempo la responsabilità. La società madre detiene in genere la maggioranza delle azioni, mantenendo il controllo strategico, mentre la controllata si conforma alle leggi del Regno Unito, tra cui la registrazione presso la Companies House, la nomina degli amministratori, la sede legale e la divulgazione delle persone che esercitano un controllo significativo. Questa struttura consente alle imprese internazionali di avere una presenza locale, gestire le operazioni in modo efficiente e beneficiare del quadro normativo e fiscale del Regno Unito.
Uno straniero può costituire una società nel Regno Unito?
Sì, uno straniero può costituire una società nel Regno Unito. Non esistono restrizioni relative alla residenza o alla nazionalità per gli amministratori o gli azionisti. Ciò rende il Regno Unito una destinazione accessibile e favorevole alle imprese per gli imprenditori internazionali.
Una società controllata è la soluzione migliore per la mia attività?
Si tratta di una domanda fondamentale che tutte le aziende dovrebbero porsi prima di muovere i primi passi. Prima di costituire una filiale nel Regno Unito, è importante definire chiaramente i propri obiettivi. Cosa si intende ottenere nel mercato britannico? In alcuni casi, una filiale potrebbe non essere l'opzione più efficace o conveniente dal punto di vista economico.
Noi di ALTIOS vi aiutiamo a definire i vostri obiettivi, a valutare le strategie di ingresso disponibili e a individuare la struttura più adatta a sostenere la vostra crescita a lungo termine. Che si tratti di una filiale o di una soluzione alternativa, vi accompagniamo in ogni fase del processo per garantire che la vostra espansione sia strategica, conforme alle normative e in linea con le vostre ambizioni aziendali.
Devo nominare un amministratore nel Regno Unito?
No, ma ogni società per azioni deve avere almeno una persona fisica in qualità di amministratore, e questa non deve necessariamente essere residente nel Regno Unito.
