Chancen für europäische KMU und Mid-Cap-Unternehmen im Rahmen des EU-Mercosur-Abkommens

Der iTA wurde für den Mittelstand entwickelt. Hier liegt der Schwerpunkt.

IN ZAHLEN

4 Milliarden Euro jährliche Einsparungen bei den Stromtarifen für EU-Unternehmen

über 30.000 Europäische KMU exportieren bereits in den Mercosur

260 Millionen Verbraucher im Mercosur | 8 Milliarden Euro brasilianischer Markt für öffentliche Aufträge

29 Milliarden Euro EU-Dienstleistungsexporte in den Mercosur (2023)

344 Durch das Abkommen geschützte geografische Angaben der EU

Quellen: Informationsblatt der EU-Kommission | Eurostat | Chambers & Partners

Ein Zollsatz von 20 % entfällt. Für einen deutschen Industriehersteller mit einem Umsatz von 200 Millionen Euro bedeutet das keine Margenverbesserung. Es ist der Unterschied zwischen dem Ausschluss vom brasilianischen Markt und dem Gewinn des Auftrags. Für einen italienischen Lebensmittelexporteur mit einem Umsatz von 50 Millionen Euro verwandelt sich dadurch ein Preisaufschlag von 27 % auf Wein in einen wettbewerbsfähigen Einstieg in einen Markt mit 260 Millionen Verbrauchern.

In den meisten Berichten über das EU-Mercosur-Abkommen steht im Mittelpunkt, was es für Volkswagen, BASF und Siemens bedeutet. Diese Unternehmen werden davon profitieren. Am meisten profitieren jedoch die europäischen KMU und Mid-Cap-Unternehmen: Industrieunternehmen, Hersteller von Spezialchemikalien, Agrar- und Lebensmittelexporteure sowie Ingenieurdienstleister mit einem Umsatz zwischen 10 Millionen und 2 Milliarden Euro. Für diese Unternehmen bedeutet eine Zollsenkung um 14 bis 35 Prozentpunkte nicht nur eine Verbesserung der Margen. Sie eröffnet ihnen Märkte, die zuvor unzugänglich waren.

Und das iTA wurde genau für sie konzipiert. Über 30.000 europäische KMU exportieren bereits in den Mercosur. Das Abkommen enthält ein eigenes Kapitel für KMU (das erste in einem Mercosur-Handelsabkommen überhaupt) mit Online-Tools zur Einhaltung der Vorschriften, Selbstzertifizierung für Ursprungsregeln und eigens benannten Koordinatoren für kleine Unternehmen. Diese Infrastruktur steht Unternehmen zur Verfügung, die nicht in jedem Land über eine eigene Compliance-Abteilung verfügen – denn das trifft auf die meisten von ihnen zu.

Warum KMU und Mid-Caps stärker profitieren als Large-Caps

Große europäische Konzerne sind bereits im Mercosur-Raum tätig. Volkswagen unterhält Werke in Brasilien. BASF verfügt über regionale Tochtergesellschaften. Für diese Unternehmen verbessert das iTA zwar die Margen bei bestehenden Geschäften, eröffnet jedoch keine grundlegend neuen Möglichkeiten.

KMU und Mid-Cap-Unternehmen befinden sich in einer grundlegend anderen Lage. Sie verfügen zwar über die Produktqualität und den unternehmerischen Ehrgeiz, doch die Zollschranken haben ihnen den Zugang verwehrt. Ein Einfuhrzoll von 20 % auf Maschinen, 18 % auf Chemikalien und 27 % auf Wein: Für ein Unternehmen mit einem Umsatz von 100 Millionen Euro sind das keine Margenprobleme. Es handelt sich vielmehr um Marktzugangsbarrieren, die den gesamten Exportvorhaben unrentabel machen.

Das iTA beseitigt diese Hindernisse. Es leistet aber noch etwas, was frühere EU-Handelsabkommen nicht getan haben: Es schafft die operative Infrastruktur, die kleinere Unternehmen benötigen, um die Zollsenkungen tatsächlich nutzen zu können. Das spezielle Kapitel für KMU umfasst die Selbstzertifizierung für Ursprungsregeln (sodass Unternehmen keinen Zollagenten benötigen, um die Förderfähigkeit ihrer Produkte nachzuweisen), Online-Tools zur Einhaltung der Vorschriften sowie benannte Koordinatoren für kleine Unternehmen sowohl in der EU als auch in jedem Mercosur-Land. Diese Bestimmungen existieren genau deshalb, weil ein Unternehmen mit 50 Mitarbeitern sich nicht so gut in den brasilianischen Einfuhrbestimmungen zurechtfinden kann wie Siemens. Das iTA wurde entwickelt, um diese Lücke zu schließen.

Dies gilt insbesondere für Branchen, in denen europäische KMU und Mid-Cap-Unternehmen einen Technologie- oder Qualitätsvorsprung haben, den die Mercosur-Märkte benötigen, sich aber zu den durch Zölle überhöhten Preisen nicht leisten könnten.

Die vier Sektoren

BRANCHE 1: Industriemaschinen, Automatisierung und damit verbundene Dienstleistungen

Zollsenkung: Waren: 14 bis 20 % → 0 % (schrittweise über 10 bis 15 Jahre) | Dienstleistungen: neuer Rahmen für den Marktzugang

Warum KMU und mittelständische Unternehmen die Nase vorn haben. Brasiliens verarbeitendes Gewerbe modernisiert sich rasch. Bergbau, Lebensmittelverarbeitung, Automobilmontage und Verpackungsindustrie benötigen Produktionsanlagen in europäischer Qualität. Deutsche, italienische und österreichische KMU sowie mittelständische Maschinenhersteller produzieren genau diese Anlagen, doch ein Zollsatz von 14 bis 20 % hat sie gegenüber chinesischen Alternativen wettbewerbsunfähig gemacht. Im Jahr 2024 lieferte China allein 31,4 % der brasilianischen Maschinenimporte, während es vor zwei Jahrzehnten noch fast nichts war. Europäische Unternehmen haben an Boden verloren, nicht weil ihre Produkte schlechter sind, sondern weil die Zollkalkulation nicht aufgegangen ist.

Was sich ändert: Im Rahmen des iTA werden die Zölle auf Industriemaschinen auf null gesenkt. Für ein KMU oder einen mittelständischen Hersteller, der sich im Wettbewerb mit einem chinesischen Konkurrenten befindet, kann diese Zollbefreiung den Unterschied zwischen dem Gewinn und dem Verlust eines Auftrags ausmachen. Das Abkommen öffnet zudem den brasilianischen Markt für öffentliche Aufträge im Wert von 8 Milliarden Euro, auf dem EU-Unternehmen nun erstmals zu gleichen Bedingungen wie einheimische Firmen mitbieten können.

Der Dienstleistungsmultiplikator. Hier zeigt sich der eigentliche Vorteil für den Mittelstand. Das Dienstleistungskapitel des iTA schafft einen rechtlichen Rahmen, der es europäischen Unternehmen ermöglicht, Schlüsselpersonal (Führungskräfte, Spezialisten, Hochschulabsolventen) in Tochtergesellschaften im Mercosur zu entsenden, vertragliche Dienstleister und unabhängige Fachkräfte einzusetzen sowie eine geschäftliche Präsenz ohne obligatorischen lokalen Partner aufzubauen. Die EU-Dienstleistungsexporte in den Mercosur erreichten bereits im Jahr 2023 einen Wert von 29 Milliarden Euro. Für industrielle KMU und Mid-Cap-Unternehmen übersteigen die Dienstleistungsumsätze über den gesamten Vertragszyklus hinweg (Installationsunterstützung, Schulung des Bedienpersonals, vorbeugende Wartung, Software-Updates) oft die Marge aus dem ursprünglichen Geräteverkauf. Bislang machten Arbeitsgenehmigungsbeschränkungen und Zulassungsbarrieren für Fachkräfte die Erbringung dieser Dienstleistungen unrentabel. Das iTA beseitigt viele dieser Hindernisse und verwandelt einen logistischen Kostenfaktor in eine Einnahmequelle.

Wenn Sie in Baden-Württemberg, Bayern, der Emilia-Romagna, der Lombardei oder Oberösterreich ansässig sind, ist dies der richtige Bereich für Sie.

BRANCHE 2: Spezialchemikalien und Pharmazeutika

Zollsenkung: 14 bis 18 % → 0 % (schrittweise über einen Zeitraum von 10 Jahren)

Warum KMU und Mid-Cap-Unternehmen die Nase vorn haben. Europäische KMU und Mid-Cap-Unternehmen der chemischen Industrie haben sich auf nachgelagerte Produkte mit hoher Wertschöpfung spezialisiert: Beschichtungen, Klebstoffe, Katalysatoren, Kosmetikwirkstoffe und Pflanzenschutzformulierungen. Der derzeitige Zollsatz des Mercosur von 18 % auf Chemikalien verteuert diese Produkte erheblich im Vergleich zu lokal hergestellten oder asiatischen Alternativen.

Was sich ändert: Der Wegfall der Zölle sorgt für gleiche Wettbewerbsbedingungen. Der eigentliche Vorteil für kleinere Unternehmen liegt jedoch in dem verstärkten Schutz geistigen Eigentums, den das Abkommen bietet, sowie in der Anerkennung der EU-Regulierungsstandards. Europäische Spezialchemieunternehmen investieren massiv in Forschung und Entwicklung sowie in Zertifizierungen. Das iTA schützt diese Investitionen in einem Markt, in dem die Durchsetzung von Rechten des geistigen Eigentums bislang schwach war.

Pharmazeutika. Europäische KMU und mittelständische Pharmaunternehmen, die Generika, Biosimilars und Spezialtherapeutika herstellen, sehen sich mit einem Zollsatz von 14 % konfrontiert, den große Pharmaunternehmen durch lokale Produktion auffangen können. Durch die Zollsenkung wird der direkte Export aus europäischen Produktionsstätten für KMU und mittelständische Hersteller erstmals wirtschaftlich rentabel.

Wenn Sie in Nordrhein-Westfalen, im Korridor Lyon, in Belgien oder in den Niederlanden ansässig sind, ist dies Ihr Bereich.

BRANCHE 3: Automobilkomponenten und Ersatzteilmarkt

Zollsenkung: 18 bis 35 % → 0 % (schrittweise über einen Zeitraum von 10 bis 15 Jahren)

Warum KMU und mittelständische Unternehmen gewinnen. Der nominelle Zollsatz von 35 % auf Fertigfahrzeuge kommt den großen Automobilherstellern zugute. Der größere Gewinn für das gesamte Ökosystem liegt jedoch bei den Komponenten. Europäische Tier-2- und Tier-3-Zulieferer (Bremssysteme, Sensoren, Beleuchtung, elektronische Steuergeräte) müssen mit Zöllen von 18 % auf Einzelteile und bis zu 35 % auf montierte Komponenten rechnen. Diese KMU und mittelständischen Zulieferer bilden das Rückgrat der europäischen Automobilindustrie.

Was sich ändert: Durch den Wegfall der Zölle auf Bauteile können europäische KMU und mittelständische Zulieferer um Aufträge brasilianischer und argentinischer Montagewerke konkurrieren, von denen viele bereits Fahrzeuge europäischer Marken in Lizenz produzieren. Das Abkommen sieht zudem die gegenseitige Anerkennung technischer Standards vor, wodurch sich der Zertifizierungsaufwand verringert, der kleinere Zulieferer bislang von den Zulassungsverfahren des Mercosur ausgeschlossen hatte.

Der Blickwinkel der Elektromobilität. Der Übergang des Mercosur zur Elektromobilität beschleunigt sich. Europäische KMU und mittelständische Zulieferer von Batteriemanagementsystemen, Leistungselektronik und Ladeinfrastruktur sind gut positioniert, um diesen Wandel zu unterstützen – allerdings nur, wenn ein zollfreier Marktzugang ihre Produkte preislich wettbewerbsfähig macht. Die iTA sieht verlängerte Auslaufphasen für Zölle auf Elektrofahrzeuge vor (18 bis 25 Jahre für bestimmte Kategorien), während für Hybridkomponenten und konventionelle Elektrofahrzeugteile frühere Senkungen gelten.

Wenn Sie in den Lieferketten von Stuttgart oder Wolfsburg, in Katalonien, der Tschechischen Republik, Rumänien oder im Turiner Korridor tätig sind, ist dies Ihr Bereich.

SEKTOR 4: Hochwertige Agrar- und Lebensmittelprodukte sowie Getränke

Zollsenkung: 17 bis 35 % → 0 % (die meisten Kategorien)

Warum KMU und mittelständische Unternehmen davon profitieren. Die Agrar- und Lebensmittelexporte der EU in den Mercosur-Raum werden voraussichtlich um fast 50 % steigen. Die größten Nutznießer sind dabei nicht die multinationalen Lebensmittelkonzerne, sondern die regionalen europäischen Hersteller von Wein, Spirituosen, Käse, Olivenöl, Schokolade und verarbeiteten Lebensmitteln, bei denen es sich größtenteils um KMU, mittelständische Unternehmen oder Familienbetriebe handelt.

Was ändert sich? Die Zölle auf Wein sinken von 27 %, auf Spirituosen von 20 auf 35 %, auf Schokolade von 20 % und auf Olivenöl von 10 %. Die entscheidende Neuerung ist jedoch der Schutz von 344 geografischen Angaben der EU. Produkte wie Parmigiano Reggiano, Comité, Prosciutto di Parma und Polska Wódka werden im Mercosur erstmals rechtlich vor Nachahmungen geschützt sein. Dies ist ein struktureller Vorteil für europäische KMU und mittelständische Hersteller, deren gesamter Markenwert auf regionaler Authentizität beruht.

Marktgröße. Der brasilianische Markt für Premium-Lebensmittel und -Getränke wächst rasant, angetrieben durch eine wachsende Mittelschicht. Europäische KMU und mittelständische Unternehmen, die handwerklich hergestellte oder durch geografische Angaben geschützte Produkte verkaufen, wurden durch Zölle vom Markt ausgeschlossen, die Premium-Importe für die meisten brasilianischen Verbraucher unerschwinglich machten. Die iTA-Regelung ändert diese Preisgleichung.

Wenn Sie in Burgund, Bordeaux, der Champagne, der Emilia-Romagna, der Toskana, Venetien, der Rioja, Andalusien oder im Alentejo produzieren, ist dies Ihr Bereich. Das Gleiche gilt für irische Whiskey-Brennereien, polnische Wodka-Hersteller und deutsche Konditoren.

Der Zeitvorteil für KMU und Mid-Cap-Unternehmen

Die Zollsenkungen im Rahmen des iTA erfolgen schrittweise über einen Zeitraum von 10 bis 15 Jahren, wobei für viele Industriegüter bereits in den ersten Jahren der vorläufigen Anwendung ein Nullzollsatz gilt. KMU und mittelständische Unternehmen, die jetzt mit der Marktvalidierung beginnen, sind in der Lage, sich bei sinkenden Zöllen einen First-Mover-Vorteil zu sichern.

Die politische Dynamik ist beträchtlich. 21 der 27 EU-Mitgliedstaaten haben dafür gestimmt. Die Europäische Kommission schätzt die jährlichen Zollersparnisse für EU-Unternehmen auf über 4 Milliarden Euro. Bundeskanzler Merz hat öffentlich auf eine vorläufige Anwendung gedrängt.

Doch die KMU und Mid-Cap-Unternehmen, die diesen Wert tatsächlich für sich nutzen können, sind diejenigen, die bereits 2026 mit den Vorbereitungen beginnen: Sie prüfen, welcher Mercosur-Markt zu ihrem Produkt passt, identifizieren lokale Vertriebspartner, machen sich mit der Unternehmensstrukturierung und den steuerlichen Auswirkungen vertraut (insbesondere mit der laufenden CBS/IBS-Steuerreform in Brasilien) und bauen die Geschäftsbeziehungen auf, die darüber entscheiden, ob ein Markteintritt gelingt oder ins Stocken gerät.

Dieses Muster haben wir schon einmal erlebt. Als CETA 2017 vorläufig in Kraft trat, konnten die europäischen Mid-Cap-Unternehmen, die ihre Marktvalidierung in Kanada bereits abgeschlossen hatten, innerhalb weniger Monate Vertriebsbeziehungen aufbauen und erste Verträge abschließen. Diejenigen, die auf die vollständige Ratifizierung warteten, begannen ihren Prozess erst zwei Jahre später und konkurrierten um dieselben Partner mit Unternehmen, die bereits auf dem Markt vertreten waren. Der Zeitplan für den Mercosur bietet dasselbe Zeitfenster – und das gleiche Risiko, es zu verpassen.

Die Unternehmen, die auf vollständige Rechtssicherheit warten, werden diesen Prozess erst dann in Angriff nehmen, wenn ihre Konkurrenten sich bereits Partner gesichert, den Markt kennengelernt und die Beziehungen aufgebaut haben, die den geschäftlichen Erfolg in Lateinamerika ausmachen.

Welcher Mercosur-Markt entwickelt sich in Ihrer Branche am schnellsten?

Die Antwort hängt davon ab, was Sie verkaufen. Maschinenhersteller richten ihr Augenmerk auf den Industriekorridor von São Paulo. Exporteure aus dem Agrar- und Lebensmittelbereich müssen sich mit den brasilianischen Vorschriften zur Durchsetzung geografischer Angaben vertraut machen, bevor sie in den Vertrieb investieren. Zulieferer der Automobilindustrie müssen wissen, welche Montagewerke bereits bei europäischen Wettbewerbern einkaufen. Der richtige Einstiegspunkt ist für jede Branche ein anderer.

ALTIOS führt in ganz Lateinamerika Marktanalysen durch, die von Teams vor Ort mit etablierten Partnernetzwerken durchgeführt werden. Wir sind auf den Markteintritt von KMU und mittelständischen Unternehmen spezialisiert: Wir identifizieren Vertriebspartner, strukturieren Unternehmen, kümmern uns um die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und erstellen eine Auswahlliste von Partnern. Das ist unsere Aufgabe.

Nennen Sie uns Ihre Branche und Ihren Zielmarkt. Unsere Lateinamerika-Teams erklären Ihnen, was der iTA-Zeitplan für Ihre spezifische Produktkategorie bedeutet. Dieses Gespräch beginnt auf altios.com.