Rozszerzenie działalności na Kanadę wiąże się z kilkoma kwestiami finansowymi i regulacyjnymi, z których jedną z najważniejszych są podatki. W szczególności określenie, kiedy należy zarejestrować się i pobierać opłaty za GST/HST, jest kluczem do zachowania zgodności z przepisami, wraz z określonymi wymogami podatkowymi prowincji, takimi jak oddzielny podatek od sprzedaży Quebec (QST). Poniżej przedstawiamy podstawy tych podatków, kiedy rejestracja jest konieczna i jak poruszać się po swoich obowiązkach.
Podstawy GST/HST
Kanada stosuje 5% federalny podatek GST od towarów i usług we wszystkich prowincjach. W niektórych prowincjach ten podatek GST jest łączony z prowincjonalnym podatkiem od sprzedaży, w wyniku czego powstaje zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST), który różni się w zależności od stawki podatku w prowincji. System ten może być skomplikowany, szczególnie jeśli nie jesteś zaznajomiony z rozróżnieniem prowincji.
Na przykład Quebec nakłada własny prowincjonalny podatek od sprzedaży (QST) w wysokości 9,975%, który jest dodawany oddzielnie od federalnego podatku GST w wysokości 5%, co daje łącznie 14,975%. Z kolei w Albercie stosowany jest tylko podatek GST w wysokości 5%, bez dodatkowego prowincyjnego podatku od sprzedaży.
Kiedy należy zarejestrować się w systemie GST/HST?
Jeśli całkowity przychód podlegający opodatkowaniu przekroczy 30 000 CAD w ciągu czterech kwartałów kalendarzowych, rejestracja staje się obowiązkowa. Dotyczy to towarów i usług sprzedawanych w Kanadzie oraz importu. Nawet przed osiągnięciem tego progu firmy mogą skorzystać z dobrowolnej rejestracji, umożliwiającej uzyskanie ulg w podatku naliczonym (ITC).
Kluczowa wskazówka: Wyprzedź próg i zarejestruj się wcześniej, aby uniknąć niespodzianek.
Zalety dobrowolnej rejestracji:
- ITC: Kwalifikujące się firmy mogą zrównoważyć swój podatek, ubiegając się o kredyty na GST/HST zapłacone od wydatków.
- Wiarygodność: Rejestracja sygnalizuje zgodność, budując zaufanie kanadyjskich klientów i partnerów.
Specyfika HST dla niektórych prowincji
W przypadku firm w regionach, w których obowiązuje podatek HST (takich jak Ontario lub Nowa Szkocja), upewnij się, że naliczasz prawidłową stawkę po przekroczeniu progu 30 000 CAD. Każda prowincja ma własną stawkę HST, więc zapoznaj się z regionalnymi różnicami.
Stawki GST/HST według prowincji
| PROWINCJA | PODATEK FEDERALNY OD TOWARÓW I USŁUG | PODATEK REGIONALNY | STAWKA ŁĄCZNA |
| Quebec | 5% | QST (9,975%) | 14.975% |
| Alberta | 5% | BRAK | 5% |
| Ontario | HST (13%) | NIE DOTYCZY | 13% |
| Kolumbia Brytyjska | 5% | PST (7%) | 12% |
| Nowa Szkocja | HST (15%) | NIE DOTYCZY | 15% |
Źródło: https://www.retailcouncil.org/resources/quick-facts/sales-tax-rates-by-province/
Naliczanie i pobieranie podatku GST/HST
Po dokonaniu rejestracji należy naliczać podatek GST lub HST od dostaw podlegających opodatkowaniu, przy czym podatek GST wynosi 5%, a podatek HST waha się od 13% do 15%. Dokładne oprogramowanie księgowe pomaga zapewnić prawidłowe dodawanie podatków. Niektóre zwolnienia (np. eksport z zerową stawką) mogą mieć zastosowanie.
Spełnianie obowiązków podatkowych
Poza rejestracją, obowiązki obejmują:
- Naliczanie podatków od transakcji podlegających opodatkowaniu
- Składanie deklaracji w oparciu o cykl sprawozdawczy (miesięczny, kwartalny lub roczny)
- Przekazywanie podatków do CRA
- Ubieganie się o ITC dla wydatków podlegających zwrotowi
Nieprzestrzeganie przepisów może skutkować karami, dlatego należy skonfigurować skuteczny proces raportowania lub zaangażować specjalistów podatkowych w celu uzyskania wsparcia.
Uproszczenie zgodności z przepisami dzięki profesjonalnej pomocy
Poruszanie się po kanadyjskim prawie podatkowym, a zwłaszcza obowiązki związane z GST/HST, mogą być zniechęcające. Konsultacje z ekspertami zaznajomionymi z systemem zapewniają zgodność i płynne wejście na rynek kanadyjski. Nasza firma konsultingowa specjalizuje się w pomaganiu firmom w skutecznym spełnianiu kanadyjskich wymogów podatkowych.
Uprość swoje kanadyjskie obowiązki podatkowe - gotowy do ekspansji międzynarodowej?
