La expansión de su empresa en Canadá implica varias consideraciones financieras y normativas, siendo los impuestos una de las más cruciales. En concreto, determinar cuándo registrarse y cobrar el GST/HST es clave para mantener el cumplimiento, junto con los requisitos fiscales provinciales específicos, como el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST). A continuación, analizamos los aspectos básicos de estos impuestos, cuándo es necesario registrarse y cómo cumplir con sus obligaciones.
Aspectos básicos del GST/HST
Canadá aplica un GST federal del 5% sobre bienes y servicios en todas las provincias. En algunas provincias, este GST se combina con un impuesto provincial sobre las ventas, lo que da lugar al Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST), que varía en función del tipo impositivo provincial. Este sistema puede resultar intrincado, sobre todo si no está familiarizado con las distinciones provinciales.
Por ejemplo, Quebec impone su propio impuesto provincial sobre las ventas (QST) del 9,975%, que se añade por separado del GST federal del 5%, totalizando un 14,975%. Por el contrario, en Alberta sólo se aplica el GST del 5%, sin impuesto provincial sobre las ventas adicional.
¿Cuándo debe registrarse para el GST/HST?
Si sus ingresos imponibles totales superan los 30.000 CAD en cuatro trimestres naturales, el registro pasa a ser obligatorio. Esto se aplica a los bienes y servicios vendidos en Canadá y a las importaciones. Incluso antes de alcanzar este umbral, las empresas pueden beneficiarse del registro voluntario, que permite obtener créditos fiscales a los insumos (ITC).
Consejo clave: Adelántese al umbral y regístrese pronto para evitar sorpresas.
Ventajas del registro voluntario:
- ITC: Las empresas que cumplan los requisitos pueden compensar sus impuestos solicitando créditos por el GST/HST pagado en gastos.
- Credibilidad: Registrarse es señal de cumplimiento y genera confianza entre los clientes y socios canadienses.
Particularidades del IVA en algunas provincias
Para las empresas de regiones con HST (como Ontario o Nueva Escocia), asegúrese de que está cobrando la tasa correcta una vez que supere la marca de los 30.000 CAD. Cada provincia tiene su propia tasa HST, así que familiarícese con las variaciones regionales.
Tipos del GST/HST por provincia
| PROVINCIA | GST FEDERAL | IMPUESTO PROVINCIAL | TASA TOTAL |
| Quebec | 5% | QST (9,975%) | 14.975% |
| Alberta | 5% | NONE | 5% |
| Ontario | IVA (13%) | N/A | 13% |
| Columbia Británica | 5% | PST (7%) | 12% |
| Nueva Escocia | IVA (15%) | N/A | 15% |
Fuente: https://www.retailcouncil.org/resources/quick-facts/sales-tax-rates-by-province/
Imputación y recaudación del GST/HST
Una vez registrado, debe aplicar el GST o el HST a los suministros imponibles, con un GST del 5% y un HST que oscila entre el 13% y el 15%. Un software de contabilidad preciso ayuda a garantizar que los impuestos se añaden correctamente. Pueden aplicarse algunas exenciones (por ejemplo, las exportaciones a tipo cero).
Cumplir con sus obligaciones fiscales
Más allá del registro, las responsabilidades incluyen:
- Gravar las operaciones imponibles
- Presentación de declaraciones en función de su ciclo de declaración (mensual, trimestral o anual)
- Remisión de impuestos a la CRA
- Solicitud de ITC para gastos recuperables
El incumplimiento puede acarrear sanciones, así que establezca un proceso de información eficiente o contrate a profesionales fiscales para que le ayuden.
Simplificar el cumplimiento con ayuda profesional
Navegar por la legislación fiscal canadiense, especialmente las obligaciones GST/HST, puede ser desalentador. Consultar a expertos familiarizados con el sistema garantiza el cumplimiento y una entrada sin problemas en el mercado canadiense. Nuestra consultora está especializada en ayudar a las empresas a cumplir eficazmente los requisitos fiscales canadienses.
Simplifique sus obligaciones fiscales en Canadá - ¿Preparado para expandirse internacionalmente?
